Daňové slevy a zvýhodnění v roce 2023

Všichni zaměstnanci, nebo samostatně výdělečné osoby mají možnost uplatnit různé daňové slevy nebo zvýhodnění. Některé daňové slevy a zvýhodnění je u zaměstnanců možné uplatňovat již v průběhu roku, takže se to projeví v jejich měsíční výplatě. Jiné slevy se uplatňují jednou za rok, při podávání daňového přiznání. OSVČ pak všechny daňové slevy a zvýhodnění, na které mají nárok, uplatňují ve svém daňovém přiznání.

V následujícím článku se podíváme na přehled všech daňových slev a zvýhodnění, a na to, jaká je jejich aktuální výše v roce 2023.

Daňová sleva na poplatníka 2023

V posledních dvou letech se daňová sleva na poplatníka zvyšovala (z původních 24 840 Kč na 27 840 Kč v roce 2021 a následně na 30 840 Kč v roce 2022).

V roce 2023, se daňová sleva na poplatníka nemění a je stejná jako v minulém roce:

• Daňová sleva na poplatníka v roce 2023 = 30 840 Kč za rok (2570 Kč měsíčně)

Daňová sleva na poplatníka a na manželku/manžela v roce 2023

Na základní slevu na poplatníka mají nárok všichni zaměstnanci, podnikatelé, OSVČ, starobní důchodci, ženy na mateřské atd., pokud měli alespoň po část roku zdanitelné příjmy. Základní sleva na poplatníka je 24 840 Kč ročně (tj. 2070 Kč měsíčně). U zaměstnanců, v případě že u svého zaměstnavatele podepsali „růžový papír“ (prohlášení k dani), se jim tato daňová sleva na poplatníka projeví již během roku ve výplatě.

Slevu na manžela/manželku je možné uplatnit, pokud jeho/její příjmy nepřesáhnou hranici 68 000 Kč za rok. Daňová sleva na manžela/manželku je ve výši 24 840 Kč ročně. Pokud je manžel/manželka držitelem průkazu ZTP/P, pak je částka dvojnásobná, tedy 49 680 Kč ročně.

Daňová sleva pro invalidní důchodce nebo pro držitele ZTP/P v roce 2023

V případě, že má daňový poplatník přiznán invalidní důchod, pak má nárok na daňovou slevu. A to buď základní (v případě invalidity prvního nebo druhého stupně), ve výši 2 520 Kč ročně. Nebo na rozšířenou daňovou slevu ve výši 5040 Kč (v případě invalidity třetího).

Držitelé průkazu ZTP/P pak mají nárok na daňovou slevu ve výši 16 140 Kč. Slevu je možné uplatnit třeba u zaměstnavatele, a to ve výši 1345 Kč měsíčně.

Daňová sleva pro studenty v roce 2023

Student, který studuje (soustavná příprava na budoucí povolání), má možnost až do dovršení věku 26 roků (nebo případně až do věku 28 roků v případě doktorského studia na VŠ), uplatňovat daňovou slevu na studenta ve výši 4 020 Kč ročně. To se pochopitelně týká případů, kdy má student nějaké příjmy z výdělečné činnosti, na základě kterých podává daňové přiznání. Pro uplatnění nároku na daňovou slevu pro studenty je nutné dokládat potvrzení o studiu.

Daňová sleva za umístění dítěte ve školce v roce 2023

V roce 2023 vzrostla daňová sleva za umístění dítěte ve školce na částku 17 300 Kč ročně. Daňová sleva za umístění ve školce se ale uplatňuje jen na základě skutečně vynaložených nákladů. K daňovému přiznání je tak nutné přiložit potvrzení z příslušné školky s vyčíslením nákladů, které poplatník skutečně uhradil. Reálná daňová sleva tak může být i podstatně nižší než uvedených 11 tisíc korun. Naopak pokud by skutečně zaplacené náklady za školu byly vyšší než 11 tisíc, tak je možné uplatnit slevu právě jen do této výše.

Daňové zvýhodnění na dítě v roce 2023

Daňové zvýhodnění na druhé a třetí dítě, se zvýšilo od poloviny roku 2021. V roce 2023, se tato daňová slev nemění a je stejná jako v předchozím roce:

• Daňová sleva na první dítě 2023 = 15 204 Kč za rok (1267 Kč měsíčně)
• Daňová sleva na druhé dítě 2023 = 22 320 Kč za rok (1860 Kč měsíčně)
• Daňová sleva na třetí a další dítě 2023 = 27 840 Kč za rok (2320 Kč měsíčně)

Pokud je dítě držitelem průkazu ZTP/P pak je daňové zvýhodnění za toto dítě dvojnásobné. Pokud máte za rok příjem alespoň 103 800 Kč (šestinásobek minimální mzdy, které je v roce 2023 ve výši 17 300 Kč), pak může být nárok na daňový bonus. Pokud po uplatnění daňové slevy na dítě, vychází záporná daň, rozdíl je vyplacen jako daňový bonus (někdy tak zaměstnanec může mít vyšší čistou mzdu, než je jeho hrubá mzda).

Všechny daňové slevy a zvýhodnění v roce 2023

SUPER nabídka: Nevíte, kde vzít peníze? Pomůžeme vám! Máme tady neopakovatelnou akční nabídku – Půjčka bez doložení příjmu 50 000. Určitě budete spokojeni. A pokud jsme se náhodou netrefili správně, pak nabízíme ještě – Kreditní karty bez příjmu. To je solidní a jistá cesta, jak sehnat peníze.

Také by vás mohlo zajímat:

Kalkulačka čisté mzdy – výpočet čistého platu

Zajímalo by vás, podle jakých pravidel se provádí výpočet čisté mzdy? Víte, jaké všechny daňové slevy a zvýhodnění, si můžete u zaměstnavatele uplatnit, tak aby vám zůstávala každý měsíc co největší čistá mzda? Jaké jsou... [více]

Kalkulačka čistá mzda 2020

Spočítejte si, jaká by měla být vaše čistá mzda v roce 2020. Naše online mzdová kalkulačka pro výpočet čisté mzdy vám obratem spočítá, kolik peněz vám zbude z vašeho platu, po tom, co se vám strhne sociální, zdravotní, daně... [více]

Mzdová kalkulačka: Nový výpočet čisté mzdy (změna podmínek pro výpočet)

Ve čtvrtek 19. listopadu 2020, schválili poslanci v parlamentu zrušení superhrubé mzdy. Díky tomu se v roce 2021, změní výpočet čisté mzdy. Snad pro všechny zaměstnance, to bude znamenat zvýšení čisté mzdy (často i o několik tisíc... [více]

Kalkulačka: Výpočet čisté mzdy – jak se počítá čistá mzda?

Spočítejte si, jaká by měla být vaše čistá mzda v roce 2020. Sami tak můžete zjistit, jestli dostáváte tolik, kolik máte. Nebo si můžete spočítat, kolik peněz ze mzdy vám zůstane, třeba po narození dítěte. V doprovodném článku... [více]